Tra la fine del 2025 e l’inizio del 2026, la normativa sulla responsabilit\u00e0 delle societ\u00e0 ai sensi del Decreto Legislativo 231\/2001 ha subito un significativo rafforzamento, richiedendo alle societ\u00e0 di aggiornare tempestivamente i propri modelli di organizzazione, gestione e controllo<\/b>. Il Decreto Legislativo n. 211 del 30 dicembre 2025, in vigore dal 24 gennaio 2026, ha introdotto il nuovo articolo 25-octies.2 nell’elenco dei reati presupposto, dedicato alle violazioni delle misure restrittive dell’Unione Europea<\/b>, in recepimento della Direttiva (UE) 2024\/1226. Comportamenti quali la messa a disposizione di fondi o risorse economiche a soggetti sanzionati, il mancato congelamento dei beni, l’esecuzione di transazioni commerciali vietate, l’importazione\/esportazione di beni vietati, la fornitura di servizi limitati e la violazione degli obblighi di segnalazione relativi ai regimi sanzionatori europei rientrano ora nel rischio 231. A partire dal gennaio 2026, quindi, le sanzioni internazionali, i controlli sulle esportazioni<\/i>, i beni congelati<\/i> e i controlli sulle controparti non riguarderanno pi\u00f9 solo la conformit\u00e0<\/i> commerciale, bancaria o doganale, ma costituiranno un rischio 231 a tutti gli effetti, richiedendo controlli rafforzati su clienti, fornitori, titolari effettivi, pagamenti transfrontalieri, autorizzazioni, esportazioni e relazioni con i Paesi “sensibili”<\/b>. Particolarmente degno di nota \u00e8 il nuovo sistema sanzionatorio: per violazioni specifiche, le sanzioni pecuniarie non sono pi\u00f9 calcolate con il tradizionale sistema delle quote, ma come percentuale dei ricavi totali annuali dell’entit\u00e0 (generalmente tra l’1% e il 5%), con soglie fisse fino a 40 milioni di euro quando non \u00e8 possibile determinare i ricavi. Ci\u00f2 rende indispensabile un aggiornamento sostanziale dei Modelli 231, che comprenda una mappatura dettagliata dei rischi di sanzioni UE, procedure di due diligence rafforzate sulle controparti e meccanismi di controllo continui lungo l’intera catena operativa.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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